Ubezpieczenie utraty zysków i zwiększonych kosztów działalności (BI) ma zapewnić ustabilizowanie sytuacji finansowej, gdy na skutek przerw w działalności spowodowanej ubezpieczoną szkodą niemożliwe okaże się osiągnięcie założonych wyników ekonomicznych. Zrekompensuje także koszty stałe w trakcie odtwarzania zdolności produkcyjnych oraz odbudowywania pozycji rynkowej.

Polisa BI zawierana jest w zakresie podstawowym, rozszerzonym lub na bazie all risks. Jest ściśle związana z katalogiem zdarzeń wyszczególnionych w polisie majątkowej. Zależność ta powoduje, że im szerszy zakres polisy podstawowej, tym większy katalog ryzyk, które wywołując przerwę w działalności spowodują wypłatę odszkodowania.

Skuteczna ochrona ubezpieczeniowa wymaga wyliczenia zysku brutto definiowanego jako przyszły przewidywany zysk operacyjny powiększony o planowane koszty stałe lub przewidywane przychody minus koszty zmienne.

Odszkodowanie będzie wypłacone, gdy szkoda spowoduje przerwę lub zakłócenie działalności przedsiębiorstwa wiążące się ze spadkiem przychodów. Okres odszkodowawczy rozpocznie się od dnia wstrzymania lub ograniczenia produkcji do dnia jej ponownego wznowienia lub nadejścia ustalonego w polisie terminu. Co istotne, może być on ustalony także jako moment uzyskania wyników, które firma osiągałaby, gdyby szkoda nie zaistniała.

Dobrze wynegocjowany zakres polisy BI obejmie liczne koszty dodatkowe - wynajęcia i przeprowadzki do pomieszczeń zastępczych, pracę w godzinach nadliczbowych, opłacenie rzeczoznawców, a także kary umowne z tytułu nie wywiązania się z dostaw. Zakres BI może także obejmować szkody powstałe u dostawców lub odbiorców, które wpłyną na ewentualne zmniejszenie się ubezpieczonego zysku brutto.